Le Plan d’Épargne Retraite, Fonctionnement et Avantages

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne destiné à préparer la retraite des travailleurs. Créé en 2019 par la loi Pacte, le PER remplace les anciens dispositifs d’épargne retraite tels que le Perp (Plan d’Épargne Retraite Populaire) ou le Madelin pour les travailleurs indépendants. Il permet ainsi à chacun de se constituer un capital pour sa retraite, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux intéressants.

Comment fonctionne le PER ?

Les trois types de PER disponibles

Le Plan d’Épargne Retraite se décline en trois formes principales, adaptées aux différents profils d’épargnants :

• Le PER individuel : C’est une solution ouverte à tous, permettant à tout particulier de souscrire et de réaliser des versements volontaires. Ce produit est particulièrement flexible.
• Le PER d’entreprise collectif : Destiné aux salariés d’une entreprise, il est mis en place par l’employeur. Les versements peuvent être effectués par le salarié et/ou l’entreprise.
• Le PER d’entreprise obligatoire : Ce plan est obligatoire pour les salariés d’une entreprise, avec des versements automatiques de l’employeur.

Les modalités de fonctionnement

Le PER permet d’effectuer des versements réguliers ou ponctuels pendant la phase d’épargne. Pendant cette période, l’épargne est placée sur des supports financiers divers (fonds en euros, actions, obligations, etc.). Le capital est bloqué jusqu’à la retraite, sauf en cas de situations exceptionnelles, telles que l’achat de la première résidence principale, le décès du souscripteur, ou encore une situation de surendettement.

Quels sont les avantages du PER ?

Les avantages fiscaux

Le PER présente un avantage fiscal majeur. En effet, les versements effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable, ce qui permet de réduire la base imposable de l’épargnant. Cette déduction peut concerner jusqu’à 10 % des revenus professionnels, dans la limite d’un plafond de 32 419 € pour les salaires, et de 76 101 € pour les travailleurs non-salariés (plafonds 2025). Ce dispositif permet ainsi de réduire l’impôt sur le revenu à court terme tout en préparant sa retraite.

Une sortie en capital ou en rente

Lors de la retraite, le souscripteur peut choisir la manière dont il souhaite récupérer son épargne. Le PER propose deux options à la sortie :

• La sortie en capital : Le souscripteur peut choisir de récupérer l’intégralité de son épargne en une seule fois ou de manière progressive.
• La sortie en rente : Le capital est converti en une rente viagère, c’est-à-dire qu’il sera versé sous forme de paiements réguliers jusqu’à la fin de la vie du souscripteur.

Une gestion personnalisée

Le PER offre une certaine souplesse dans la gestion de l’épargne. L’épargnant peut choisir son mode de gestion, qu’il s’agisse d’une gestion pilotée (automatique en fonction du profil de risque) ou d’une gestion libre (où l’épargnant choisit ses supports d’investissement). Cette flexibilité permet à chacun de s’adapter à ses objectifs et à son appétence pour le risque.

Les avantages supplémentaires du PER

La possibilité de transférer son PER

Il est possible de transférer un PER d’une banque ou d’une compagnie d’assurance vers un autre PER. Cela permet à l’épargnant de changer de gestionnaire tout en conservant son avantage fiscal, sans frais excessifs. Ce transfert est donc particulièrement utile pour adapter son produit d’épargne retraite en fonction de l’évolution de ses objectifs financiers ou de ses besoins.

Un produit accessible à tous

Le PER est conçu pour être accessible à toutes les catégories de travailleurs. Qu’il s’agisse d’un salarié, d’un indépendant, ou d’un fonctionnaire, chacun peut en bénéficier. De plus, il permet de compléter la pension de retraite classique, souvent insuffisante pour maintenir son niveau de vie à la retraite.

Conclusion

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un excellent moyen de préparer sa retraite tout en bénéficiant d’une fiscalité avantageuse. Il offre une grande flexibilité dans la gestion de son épargne et permet de choisir entre une sortie en capital ou en rente. De plus, avec la possibilité de transférer son PER et l’accessibilité du produit à tous, il représente une solution idéale pour optimiser sa retraite.